|
Последнее обновление: 14.01.2024
Время чтения: 9 мин
|
Каждая зарегистрированная организация, вне зависимости от типа, факта функционирования, системы налогообложения, должна вести бухгалтерию предприятия. Директор должен организовать ведение бухгалтерского учета в соответствии с указом от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Руководитель обязан поставить компанию на учет, назначить ответственного за договоры и акты, а так же подписывать документы, которые без его подписи не считаются действительными.
- сбор и структурирование данных об имуществе;
- закрепление финансовых обязательств компании;
- фиксирование актуальной картины в бухотчетах;
- подачу деклараций и других документов в контролирующие службы и многое другое.
Бухгалтерский учет – это сложный и ответственный процесс ведения регистров, книг учета, кадровой и первичной документации, бумаг о движении денежных средств (касса и банк) и т. д. ИП в этом смысле в более выгодном положении. Предпринимателям не нужно организовывать такой сложный учет.
Есть разные способы ведения бухгалтерского учета: можно нанять специалиста в штат, поручить бухгалтерию частному профессионалу или воспользоваться услугами агентства. Не исключается и вариант, когда руководитель предприятия занимается финансовыми отчетами самостоятельно.
Сложно ли вести бухгалтерию для ООО?
- Налогового режима. Сложнее всего вести учет по общей системе, проще – по УСН по выручке с вычетом расходов, самый простой режим – УСН (упрощенная система налог-я).
- Наличия сотрудников. Работникам нужно ежемесячно рассчитывать зарплату, начислять отпускные и декретные выплаты, платить за них страховые взносы, удерживать подоходный налог, вести объемную и сложную документацию. Организация, в которой нет сотрудников, все равно должна сдавать по ним нулевую отчетность.
- Вида деятельности компании и количества направлений. Ведение бухгалтерии ООО отличается для разных организаций и зависит от специфики бизнеса. Фирма может заниматься производством, торговлей или оказанием услуг. А иногда работать и с несколькими направлениями сразу. В таком случае организовать и поддерживать бухгалтерию для ООО сложнее, чем когда нужно учитывать только однотипные операции.
- Количества операций. Чем больше компания предпринимает действий, которые меняют ее баланс, тем сложнее бухгалтерский и налоговый учет. К операциям относятся: выплата зарплаты сотрудникам, получение оплаты от заказчика, покупка продукции и т. д.
- Категорий контрагентов. Налоговый режим партнеров также влияет на ведение отчетности. В учете будут свои нюансы, если вы работаете с бюджетными, государственными организациями, с компанией на налоговом режиме, отличном от вашего, или проводите внешнеэкономические сделки.
Внимание! За нарушение правил ведения бухгалтерского учета в организации предусмотрены штрафы, а иногда и более серьезные наказания, например: запрет занимать определенные должности, принудительные работы или даже лишение свободы на срок до 6 лет (ст. 199 УК РФ). Поэтому крайне нежелательно экономить на ведении бухучета ООО.
Даже для составления самых простых отчетов для организации без сотрудников, на УСН, с небольшим количеством операций или отсутствием деятельности необходимо разбираться в вопросе в идеале на уровне главного бухгалтера, уметь пользоваться специальными программами. Оптимальный вариант – полностью или частично делегировать ведение бухгалтерии ООО самостоятельному профессиональному исполнителю.
Бухгалтерия с нуля – с чего начать?
- Назначение ответственного за контроль бухгалтерского баланса в компании. После постановки фирмы на учет учредитель может взять эту работу на себя. Это допустимый вариант на первое время, но к моменту подачи деклараций необходимо либо научиться их составлять, либо делегировать эту задачу профессионалам.
- Бухучет с нуля начинается с выбора налогового режима. Определиться с ним лучше еще до того, как фирма будет поставлена на учет. Чтобы сэкономить на будущих платежах, можно проконсультироваться со специалистом. Своевременная консультация по налогообложению может снизить финансовую нагрузку в разы на одном и том же предприятии за счет подбора оптимального режима.
- Изучение формы ведения бухгалтерского учета на предприятии. Следует узнать, какие документы нужно подавать за отчетный период на выбранном режиме. Например, для ОСНО нужно сдавать ежеквартальные декларации по НДС и прибыли, а по налогу на имущество – ежегодно. На упрощенном режиме подается всего одна годовая декларация.
- Разработка политики ведения бухгалтерии ООО. Нужно создать и утвердить внутренний регламент, в котором будут закреплены особенности учета на данном предприятии. Документ разрабатывает ответственное лицо, а утверждает – руководитель.
- Утверждения плана счетов. Принятие рабочего плана на основе плана счетов, разработанного приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н.
- Организация учета первичных документов. Сведения, которые в них содержатся, должны быть отражены в регистрах бухучета.
- Ведение отчетности также предполагает соблюдение сроков ее подачи. Вы должны вовремя сдавать документы и отчеты за работников в соответствии со сроками, установленными в рамках выбранного режима налогообложения.
Чтобы организовать бухгалтерию с нуля, можно обратиться в специализированное агентство. Профильные компании предоставляют эту услугу отдельно, а также предлагают комплексное обслуживание по ведению бухучета ООО или периодическую помощь в сдаче отчетности.
Ведение бухгалтерии ООО – какую отчетность нужно сдавать?
- бухгалтерский баланс;
- отчеты об изменениях капитала;
- об использовании полученных средств по назначению (если они были);
- о финансовых результатах;
- приложение о движении денежных средств.
Формы и порядок предоставления бухгалтерской отчетности ООО, в частности баланса и отчета о доходах и расходах – утверждены Приказом Минфина № 66н. Им же в Приказе № 57н декларация о прибыли и убытках переименована в отчет о результатах.
Бухгалтер для ООО обязан составлять документы и сдавать их по итогам года не позднее 31 марта следующего года.
- кредиторы;
- инвесторы;
- контрагенты;
- банк.
Поэтому подводить промежуточный баланс предприятия можно раз в месяц или квартал. Его форма есть в приложении к Приказу № 66н и представляет собой бланк на двух страницах.
Бухгалтерия для ООО на упрощенном режиме
- УСН Доходы 6 %;
- УСН Доходы минус расходы.
На любом из них отчетность сдается в виде одной общей декларации раз в год. Заполняется она одинаково на обоих вариантах налогообложения.
В 2022 году бухгалтерская отчетность ООО на УСН сдается по упрощенной форме, утвержденной в Приказе № 66н. Она включает всего два документа: отчет о финансовых результатах и баланс (а также отчет по целевым средствам при необходимости). По бухгалтерии для ООО на этом режиме не обязательно предоставлять бумаги о движении средств и изменениях капитала.
Распространенные ошибки при самостоятельной организации бухгалтерии для ООО
Не обладая профессиональными знаниями в области учета финансов, легко допустить ошибки при его организации и составлении деклараций. Неточности и недочеты повлекут за собой санкции и штрафы со стороны налоговой.
- Неправильный выбор налогового режима. Не все знают о законных способах оптимизации налоговой нагрузки. Кто-то забывает подать заявление при регистрации о переходе компании на УСН. Если все сделать правильно на этом этапе, можно сэкономить на взносах и налогах до 40 %.
- Ошибки при оформлении первичной документации. Часто забывают отслеживать нумерацию документов, просит партнеров и поставщиков предоставить акты работ и накладные. Позже может оказаться, что документов не хватает, а в бухгалтерии для ООО беспорядок. Так как на основе первичных документов формируется налоговая отчетность, при допущении ошибок на этом этапе может быть завышен налог на доходы.
- Отсутствует четкий кадровый учет. При приеме нового сотрудника нужно сделать запись в трудовой книжке, составить договор, табель учета времени, внести работника в график отпусков, потом каждый месяц перечислять за него налоги. Ошибки на данном этапе могут привести к претензиям от налоговой по поводу обоснованности трат на зарплату сотрудников.
- Неверные данные по кредиторской и дебиторской задолженностям. К ним приводит неаккуратный учет авансов. Чтобы избежать этой ошибки, нужно жестко контролировать сдачу документов.
- Не вовремя оприходованы основные средства. Опоздание с подачей бумаг по основным средствам влечет к занижению налоговой базы на имущество и неверным данным в налоговой и бухгалтерской отчетности.
Избежать ошибок в учете финансов можно несколькими способами: детально изучить бухучет, сформировать бухгалтерский отдел, поручить отчетность профессиональному бухгалтеру для ООО из профильного агентства.